YCWPD 010 - Budgeting and Forecasting: Understanding your Numbers

Description

Pour assurer la réussite à long terme de toute entreprise, une gestion efficace des finances est essentielle. Nombreux sont les professionnels responsables des budgets et des prévisions qui n’ont jamais suivi de cours pour en apprendre les principes de base. Cet atelier intensif de deux jours s’adresse à ceux qui ne sont pas spécialisés en finance mais qui veulent mieux comprendre les principes de l’élaboration des budgets, les méthodes de prévision ainsi que le processus budgétaire et améliorer leur niveau de compétence en finance.

Ce cours couvre les concepts fondamentaux de l’élaboration d’un budget : méthodes d’estimation des coûts, processus budgétaire, choix des investissements, prévision des revenus, comptabilité analytique, analyse budgétaire et carte de pointage équilibrée.

Dans ce cours, le participant apprend à utiliser Microsoft Excel™ pour l’élaboration des budgets et des techniques de prévision : tableaux croisés dynamiques, gestion des bases de données financières. Une étude récente démontre que 75 % des entreprises nord-américaines utilisent Excel comme principal outil pour élaborer les budgets et les prévisions.

Des études de cas et des exercices sont utilisés pour créer, gérer et analyser différents types de budgets et produire des rapports d’analyse coût-volume-profit et seuil de rentabilité.

Dans ce cours, le participant apprend à optimiser la prise de décision par l’application des techniques suivantes : planification stratégique et processus budgétaire,  évaluation des projets d’investissement, financement et coût du capital, estimation des coûts, budgétisation d’entreprise, prévision et contrôle budgétaire.

Le cours est concentré sur les défis de l’élaboration (p. ex., la transparence) et de la gestion des budgets.

Il ne s’agit pas d’un cours de comptabilité financière.

Plan de cours

• Comprendre la planification stratégique

1. Définition
2. Engagement des employés
3. Stratégies : planification et prévision
4. Stratégie d’entreprise et plans opérationnels : corrélation
5. Processus de planification

• Faire correspondre le plan stratégique au budget

1. Lien entre le plan stratégique et le budget
2. Budget roulant
3. Synergie : budget, flux de trésorerie, plan stratégique

• Utiliser différents types de budgets

1. Budgets fixes et flexibles
2. Budget à solde nul
3. Budget par activités (ABB en anglais)

• Choisir les sources de financement optimales

1. Coût de la dette
2. Coût des fonds
3. Coût des sources mixtes

• Suivre la structure du capital (dette vs valeur nette)

1. Ratios
2. Marché financier
3. État de l’évolution de la situation financière

• Faire l’analyse coût-volume-profit et seuil de rentabilité

1. Hypothèses
2. Coût-Volume-Profit (CVP)
3. Seuil de rentabilité

• Faire l’évaluation des coûts standards et des coûts par activité

1. Établissement des prix
2. Coûts

• Préparer des prévisions budgétaires

1. Horizon prévisionnel et conditions du marché : scénarios
2. Données historiques et extrapolation
3. Fonctions Excel
4. Élaboration des rapports

• Faire le contrôle budgétaire

1. Objectifs
2. Contrôles
3. Bilans et rajustements

Résultats des apprentissages

À la fin du cours, le participant pourra :

• Comprendre la planification stratégique
• Faire correspondre le plan stratégique au budget
• Utiliser différents types de budgets : fixe, flexible, à solde nul, et le budget par activités (ABB en anglais : activity-based budgeting)
• Choisir les meilleures sources de financement optimales
• Suivre la structure du capital (dette vs valeur nette)
• Faire l’analyse coût-volume-profit et seuil de rentabilité
• Faire l’évaluation des coûts standards et des coûts par activité (ABC en anglais : activity-based costing)
• Préparer des prévisions budgétaires
• Faire le contrôle budgétaire

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